金融发布于 2026-06-21•4 分钟读取数
日本人寿保险：外国人保险范围和税收减免指南
作为外籍人士，了解日本的人寿保险。了解定期寿险与终身寿险、遗产税免税以及如何申请保费税减免。
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对于在日本生活并有家属的外国人来说，获得人寿保险是财务和遗产规划的一个关键因素。除了让您安心之外，日本的人寿保险还具有独特的法律和税收优惠，包括减少所得税的特定扣除以及避免遗产税支付的专门豁免。
死后的“流动性桥梁”
拥有日本人寿保险单的最重要原因之一是即时流动性。在日本，当一个人去世时，他们的银行账户会立即被银行“冻结”。在整个继承过程完成之前，无法访问这些账户，这需要所有法定继承人达成共识，并且可能需要几个月的时间。然而，人寿保险赔付通常会在几天内支付给指定受益人，为幸存家庭成员提供重要的财务桥梁，以支付生活费用、丧葬费用和即时账单。
定期人寿 (Teiki Hoken) 与终身人寿 (Sushhin Hoken)
在日本选择保单时，您将主要在两种结构之间做出选择：
- 定期人寿保险 (定期保険 — Teiki Hoken)：提供特定期限的保险（例如，10 年、20 年或直至 60/65 岁）。它是纯粹的保障，没有现金价值，因此保费非常实惠。对于希望在孩子成长期间获得保险的家庭来说，这是理想的选择。
- 终身人寿保险（終身保険 — Shushin Hoken）：提供终身保险并随着时间的推移积累现金价值。它可以作为储蓄工具，但保费要高得多。有些保单允许您以现金价值借款或在退休时将其作为年金收取。
对于大多数外籍人士来说，定期人寿保险是最具成本效益的选择。日本的终身寿险保单目前利率较低，这意味着与 NISA 等税收优惠账户的投资相比，储蓄增长幅度不大。
人寿保险的遗产税豁免
根据日本税法，人寿保险赔付需缴纳遗产税而不是所得税（前提是死者缴纳了保费）。然而，政府专门针对人寿保险赔付提供了慷慨的免税优惠：
免税额=500万日元×法定继承人人数
例如，如果您留下配偶和两个孩子（3个法定继承人），则您人寿保险赔付的前1500万日元完全免征日本遗产税。超过此限额的任何金额都会添加到您的剩余遗产中，以进行累进遗产税计算。
最大限度地提高人寿保险保费税收减免
您每年可以从税款中扣除一部分人寿保险费。 人寿保险保费扣除（生命保険料控除 — Seiho Kojo）分为三类：一般人寿保险、个人年金保险和护理/医疗保险。
对于 2012 年 1 月 1 日之后签署的保单，您可以从每个类别的国民所得税中扣除最多 40,000 日元，从您的地方居民税中扣除最多 28,000 日元，如果您同时持有这三个类别的保单，则最高合计扣除额为 120,000 日元（所得税）和 70,000 日元（居民税）。
要申请此项扣除，请在年终纳税调整（Nematsu Chosei）期间向您的雇主提交您的保险公司在秋季向您的雇主发送的证明，或将其与您的年度纳税申报表一起提交。使用我们的所得税计算器 查看扣除额如何降低您的总体税级。
